2022年度区本级预算执行及其他财政收支情况的审计报告

    根据《中华人民共和国审计法》和审计工作计划，经中共蚌埠市淮上区委审计委员会办公室、蚌埠市淮上区审计局派出审计组，对淮上区财政局（以下简称“区财政局”）组织2022年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并就重要事项延伸审计调查了相关单位。现将审计情况报告如下：

一、2022年度区本级预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

区人代会批准的2022年区本级地方财政收入预算为128,721万元，当年完成收入105,155万元，较上年下降12.40%。2022年全区一般预算支出年初预算数为132,167万元，当年支出185,382万元，较上年增长12.20%。

（二）政府性基金预算执行情况

2022年基金预算收入总计30,365万元，比上年下降66.74%。2022年度政府性基金支出预算为1,539万元，调整预算数为30,056万元，本年政府性基金预算支出28,460万元，为调整后预算的94.69%，比上年下降68.18%。

（三）重点支出完成情况

2022年，教育支出46,224万元，比上年增长13.94%，占当年总支出的24.93%，完成调整后预算的98.91%；社会保障和就业支出24,896万元，比上年增长9.19%，占当年总支出的13.43%，完成调整后预算的94.51%；卫生健康支出11,237万元，比上年增长1.91%，占当年总支出的6.06%，完成调整后预算的93.97%；

城乡社区支出37,863万元，比上年增长2%，占当年总支出的20.42%，完成调整后预算的99.99%；农林水支出18,624万元，比上年增长39.03%，占当年总支出的10.05%，完成调整后预算的76.17%。

二、其他财政收支情况

区财政2022年预算外资金专户非税收入5,019.08万元；2022年预算外非税收入上缴国库6,319.94万元；2022年预算外应缴国库款余额为-1,300.86万元，加上年余额1,612.79万元，2022年预算外应缴国库累计余额311.93万元。

三、审计评价

2022年，区财政局紧紧围绕区委、区政府决策部署，严格执行区十二届人民代表大会第一次会议审查批准的预算，统筹推进疫情防控和经济社会发展，坚持保重点、压一般、促统筹、提绩效。依法组织财政收入，提升财政统筹能力；加强预算绩效管理，提升资金使用效益；大力提倡厉行节约，不断优化支出结构；聚焦改善民生福祉，增加民生项目投入；逐步完善管理制度，防范化解债务危机；深入推进财税改革，提升财政管理质效。财政运行总体平稳，区本级财政预算执行情况总体良好。但本次审计也发现，区财政局组织2022年度区本级预算执行和其他财政收支工作中，还存在一些需要纠正和改进的问题。

四、审计发现的问题及处理意见

（一）预算编制不科学、预算调整幅度较大

建议区财政部门加强部门预算编制管理，提高预算编制的完整性、科学性和规范性，强化预算的刚性约束。

 （二）部分转移支付资金指标分解下达不及时

区财政局应认真采取措施规范相关工作，进一步强化预算管理，确保转移支付资金及时分解下达。

（三）非税收入管理不规范

区财政局应按照有关法规的规定，对部门上缴的应纳入预算管理的非税收入全部及时缴入国库，确保预算收入的真实性。

   （四）部分专项转移支付资金使用不规范，相关项目进度慢、绩效低

 区民政局应压实主体责任，积极兑现老年助餐服务行动运营补贴等相关政策资金，解决老年人就餐难问题，保障“老年助餐服务行动”真正落到实处；区财政局应采取有效措施督促相关单位和部门加快推进项目进度，推动资金加快支出，提高资金使用效益，促进老年助餐服务需求得到有效满足。

区教体局应优化师资力量，合理增设幼儿班级数量，完善幼儿园基础设施建设，丰富园区环境；区财政局应积极筹措资金，加大对学前教育的投入力度，推动解决好婴幼儿照护和儿童早期教育服务问题，让群众享有更多实实在在的获得感。

（五）延伸审计蚌埠市三汊河国家湿地公园管理处部门预算执行方面

区本级预算执行审计阶段，对蚌埠市三汊河国家湿地公园管理处进行了延伸审计。审计结果表明蚌埠市三汊河国家湿地公园管理处在执行“三重一大”制度、林业专项资金使用、已报废资产处置等方面存在一些问题，蚌埠市三汊河国家湿地公园管理处在审计期间已积极整改。

五、审计建议

（一）加强财政非税收入管理。区财政局应采取措施摸清各预算单位非税收入底数，健全制度，堵塞漏洞，加强管理，强化监督。

（二）提升专项资金管理能力。区财政局应进一步提高财政专项资金安排使用的科学性、时效性，促进专项资金及时分配下达；加强资金使用监管，动态监控项目实施进度，监督资金使用的合规性、合法性，提高资金使用效率。

（三）加强财政预算绩效管理。区财政局建立健全“预算决策有评估、预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的工作机制，进一步明确各部门单位预算绩效管理责任，多措并举全面加强财政预算绩效管理。

蚌埠市淮上区审计局

                            2023年8月24日