关于2021年度区本级预算执行及其他财政收支情况的审计报告

 根据《中华人民共和国审计法》和审计工作计划，经中共蚌埠市淮上区委审计委员会批准，中共蚌埠市淮上区委审计委员会办公室、蚌埠市淮上区审计局派出审计组对淮上区财政局（以下简称“区财政局”）组织2021年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并就重要事项延伸审计调查了相关单位。现将审计结果报告如下：

一、2021年度区本级预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

区人代会批准的2021年区本级地方财政收入预算为126,100万元，当年完成收入120,045万元，较上年增长1.1%。当年上级补助收入55,789万元、调入资金11,619万元、债务转贷收入2,475万元、动用预算稳定调节基金399万元、上年结余资金6,143万元，收入合计196,470万元。

区人代会批准的2021年全区一般预算支出年初预算数为115,225万元，当年支出165,223万元，较上年增长8.72%。当年上解上级支出21,403万元，债务还本支出2,475万元，安排预算稳定调节基金319万元，支出合计189,420万元。收支相抵，年终结余7,050万元，全部结转下年，无净结余。

（二）政府性基金预算执行情况

2021年基金预算收入总计91,302万元，比上年增加9.99%，其中：上级补助收入1,776万元，调入资金7,616万元，债务(转贷)收入80,500万元，上年结余资金1,410万元。

2021年度政府性基金性支出预算为零，调整预算数为90,983万元，本年政府性基金预算支出89,453万元，为调整后预算的98.32%，比上年增加10.47%，其中：社会保障和就业支出9万元，城乡社区支出606万元，其他支出80,789万元，债务付息支出7,545万元，债务发行费用支出68万元，抗疫特别国债安排的支出436万元。调出资金319万元，收支相抵，年终结余1,530万元。

（三）重点支出完成情况

2021年，教育支出40,568万元，比上年增长3.97%，占当年总支出的24.55%，完成调整后预算的98.68%；社会保障和就业支出22,800万元，比上年增长28.08%，占当年总支出的13.8%，完成调整后预算的96.42%；卫生健康支出11,026万元，比上年增长8.65%，占当年总支出的6.67%，完成调整后预算的97.16%；城乡社区支出37,119万元，比上年增长7.96%，占当年总支出的22.47%，完成调整后预算的100%；农林水支出13,396万元，比上年减少6.12%，占当年总支出的8.11%，完成调整后预算的85.33%。

二、其他财政收支情况

区财政2021年预算外资金专户非税收入4,040.18万元；2021年预算外非税收入上缴国库2,561.62万元，2021年预算外应缴国库款余额为1,478.56万元，加上年余额134.22万元，2021年预算外应缴国库累计余额1,612.79万元。 

三、审计评价

2021年，区财政局紧紧围绕区委、区政府决策部署，积极践行新发展理念，实施积极财政政策，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定工作，财政运行总体平稳，全区经济社会持续健康发展，区本级财政预算执行情况总体良好。

预算支出执行方面，区财政坚决贯彻真正过紧日子要求，坚持有保有压，从严控制“三公”经费和会议、培训、差旅等经费，加大存量资金盘活力度，2021年将超过规定期限仍未使用的上级资金2600万元收回预算，统筹用于疫情防控和民生事业等重点领域。始终坚持把“三保”放在财政支出的优先位置，切实保障基本民生、工资发放和机构运转，重点推进民生工程建设、教育事业发展及乡村振兴。

本次审计也发现，区财政局组织2021年度区本级预算执行和其他财政收支工作中，还存在一些需要纠正和改进的问题。

四、审计发现的问题及处理意见

（一）区本级预算执行方面

1.预算编制不科学、预算调整幅度较大

建议区财政部门科学制定预算，严格执行预算，强化预算的约束力，维护预算的严肃性。

2.暂存款存量资金结余较大，使用效益不高

区财政局应按财政部要求进一步加大专项资金监管力度，统筹盘活存量资金，既要重视资金使用的规范性，也要提高财政资金的使用效益。

3.应纳入预算管理的部分行政性收费和罚没款没有及时缴入国库

区财政局已按照非税收入管理办法，于2022年1月28日对部门上缴的应纳入预算管理的非税收入全部缴入国库。

4.部分单位上级转移支付资金未及时拨付使用

建议相关单位应加快预算执行进度，提高上级转移支付专项资金的使用效益，促进财政资金提质增效，推动相关政策目标落实。

（二）延伸区农业农村水利局部门预算执行方面                                                               区本级预算执行审计阶段，对区农业农村水利局2021年财政财务收支情况进行了延伸审计。审计结果表明，2021年农业农村水利局专项资金使用、财务管理等方面存在一些问题，区农业农村水利局在审计期间积极整改，现已完成整改。

五、审计建议

（一）加强专项资金、转移支付资金管理，促进专项资金、转移支付资金及时分配使用，提高资金使用效益。

（二）盘活存量资金，推进财政资金统筹使用，促进存量资金尽快落实到项目和发挥效益。

（三）严格财政支出管理，严肃财经纪律。